債権管理と与信管理の違いとは？課題や効率化のポイントを紹介

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債権管理とは？

債権管理とは、企業が取引先に対して持つ売掛金や貸付金などの債権を適切に管理することです。具体的には、売掛金の回収状況を定期的に確認し、期限内に支払いがされるように管理することを指します。

債権管理は、企業の資金繰りを円滑にするために欠かせない重要な業務です。日々の業務の中で債権管理をしっかり行うことで、キャッシュフローの改善にもつながります。

債権管理の目的

債権管理の目的は、債権を漏れなく期日までに回収することです。これを達成するためには、まず債権の把握漏れを防ぐことが重要です。

また、債権管理は債権の時効消滅を防ぐためにも行われます。債権の時効は「権利を行使できると知った時から5年」または「権利を行使できる時から10年」となっています。

時効期間が経過した債権は回収できなくなる可能性もあるため、適切に管理して時効の完成を阻止しなければなりません。

債権管理と与信管理の違いとは？

与信管理とは、企業が取引先の信用度を評価して管理することであり、債権管理との大きな違いは、管理が行われるタイミングです。債権管理が企業との取引成立後に行われるのに対し、与信管理は企業との取引の前に行われます。

与信管理では、取引先の財務状況や支払い履歴などを調査し、その結果に基づいて取引の可否や支払い条件を設定します。この評価により、企業は信用リスクを最小限に抑え、安全に取引を進めることができます。

与信管理の目的

与信管理の目的は、企業の業績と資金繰りを健全な状態に保つこと、そして企業の信頼性を維持することです。具体的には、取引先の信用度を適切に評価し、リスクの高い取引を避けることで、貸し倒れを防ぎます。これにより、企業の財務状況を安定させることが可能となるのです。

また、与信管理がしっかりしている企業は、取引先や投資家からの信頼を得やすくなり、ビジネスチャンスの拡大にもつながります。

債権管理の課題

債権管理にはさまざまな課題があります。具体的にどのような課題があるのか、詳しく見ていきましょう。

手作業での債権管理は人為的なミスが起こりやすい

特に取引先が多い企業の場合、債権の発生や回収、時効管理などに関して漏れが生じやすくなります。このようなミスは、特に手作業での債権管理によって起こります。

管理する債権が多くなるほど、請求書の送付忘れや支払い期日の見落としなどのミスが発生しやすくなり、大きな問題に発展することもあるでしょう。結果として、資金繰りに支障をきたし、企業の経営に悪影響を及ぼす可能性があります。

複数拠点ある場合は一元管理に手間がかかる

事業所が複数ある企業では、事業所ごとに債権管理を行うだけでなく、会社全体で一元的に債権管理を行わなければなりません。しかし、複数の拠点がある場合、各事業所との二重チェックが必要となるほか、詳細情報の確認などの手間がかかります。

各事業所からのデータを集約し、全体の状況を把握するためには、緻密な調整と確認作業が不可欠です。その結果、効率的な管理が難しくなることがあります。

債権管理を効率化する方法

ここからは、債権管理を効率化する方法を紹介します。

債権管理の専門部門を設定する

債権管理には専門的な知識とスキルが求められるため、債権管理を効率化するには専門部門を設けるのが効果的です。専門部門では、債権回収のプロフェッショナルが集まり、効率的かつ確実に債権管理を行います。

これにより、債権の把握漏れや人為的なミスを減少させることが可能です。また、専門部門を設置することで、債権管理に関する最新の知識や技術を常に取り入れることができるため、企業全体の経営安定にもつながるでしょう。

債権管理の方法・ルールを決める

債権管理を効率化するためには、債権管理表の項目や形式、保存場所、閲覧対象者などの具体的な方法やルールを決めることが重要です。例えば、債権の発生日時や回収期限、取引先の情報を管理表に記載し、一元管理を徹底することが挙げられます。

また、これらのルールを社内規程に反映し、全社員に周知徹底することも大切です。こうした取り組みによって、債権管理の精度が向上し、業務の効率化が図れます。

債権管理表を作成する

債権管理表とは、売掛金などの管理を行う表を指します。この表を作成することで、債権の状況を整理し、適切なタイミングで回収活動を行うことができるのです。

具体的には、債権の発生日時や支払い期日、取引先名、金額などを項目として記載します。これらの情報を一元管理することで、債権の漏れや回収忘れを防ぎ、企業のキャッシュフローを安定させることが可能になります。

債権管理システムを導入する

債権管理システムを導入するのも、債権管理の効率化に有効な方法のひとつです。債権管理システムとは、債権の発生から回収までの一連のプロセスを効率的に管理するためのツールを指します。このシステムを導入することで、債権管理に必要な情報を一元管理できるだけでなく、人為的なミスを大幅に減少させることができます。

また、リアルタイムで債権状況を把握できるため、迅速な対応が可能となります。結果として、債権回収の効率が向上し、企業のキャッシュフローの改善に大きく貢献するでしょう。

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債権管理と与信管理の違いを理解しよう

債権管理と与信管理は、企業の経営において欠かせない業務です。これらの管理をしっかりと行うことで、企業は健全な財務状況を保つことができ、信頼性を維持することにもつながります。債権管理と与信管理それぞれの役割を理解し、適切に管理を行いましょう。